Здесь нет правила, по которому стоимость ваших вложений «обнуляется» в день переезда. Рост до переезда облагается при продаже после него.
Акции, купленные дома много лет назад, выросли в несколько раз. После переезда их перевели к здешнему брокеру и продали — и весной выяснилось, что налог считается со всей разницы, включая рост, накопленный задолго до переезда. Здесь нет правила, по которому стоимость вложений пересчитывается в день, когда вы стали налоговым резидентом.
Это не единственная особенность здешних правил. Но с неё стоит начать, потому что она касается почти всех, кто переехал с вложениями.
Здесь устройство и порядок, а не налоговая консультация. Ставок, порогов и сумм не привожу — они меняются каждый год. Решения по вашей декларации принимают со специалистом, а по статусу — с иммиграционным адвокатом.
Проверено: сентябрь 2026.
Цена покупки остаётся исходной. Рост до переезда облагается при продаже после него.
Срок владения меняет правила. Прибыль по вложениям, которыми владели больше года, облагается мягче.
Убытки уменьшают прибыль, но есть ограничения — и одна ловушка с повторной покупкой.
Все они приходят в одном сводном документе от брокера в начале года. Он же показывает цену покупки — если брокер её знает.
Подробнее: бумаги, которые приходят в начале года.
Прибыль по вложениям, которыми вы владели больше года, облагается по более мягким правилам, чем обычный доход. Если продали раньше — прибыль облагается как зарплата. Разница бывает заметной, и иногда выгоднее подождать несколько недель до продажи.
Для тех, у кого доход высокий, действует ещё и дополнительный налог на инвестиционный доход. Его стоит учитывать, когда планируете крупную продажу.
Здешний брокер не знает, за сколько вы их купили. В его отчёте цена покупки будет пустой или неверной, и если оставить так, налог посчитают со всей суммы продажи. Цену покупки подтверждаете вы — отчётами прежнего брокера с датами.
Пересчёт в доллары здесь идёт по курсу на дату покупки, а не на дату перевода. Поэтому документы о покупке за рубежом хранят всё время владения.
Подробнее: какой курс брать для декларации, сколько хранить налоговые бумаги.
Убытки от продаж уменьшают прибыль за тот же год. Если убытков больше, чем прибыли, ими можно уменьшить и обычный доход — но только на ограниченную сумму в год, а остаток переносится на следующие годы.
Главная ловушка: если продать бумагу в убыток и в течение короткого срока до или после продажи купить ту же самую обратно, убыток не засчитают. Продавать в убыток ради налога можно, но покупать то же самое сразу — нет.
Акции конкретных компаний, купленные за рубежом, облагаются по тем же общим правилам. А вот паевые и биржевые фонды, зарегистрированные не здесь, попадают под особый режим, гораздо менее выгодный. Это разные вещи, и путать их дорого.
Подробнее: иностранные фонды: особый режим, активы и счета в двух странах.
Страна компании часто удерживает с них свой налог. Поскольку это доход из-за рубежа, удержанное там обычно можно засчитать здесь. Соглашение между странами может снизить само удержание — если плательщик знает, что вы налоговый резидент США. А будут ли такие дивиденды облагаться мягче, зависит от компании и от страны.
Дивиденды, которые автоматически пошли на докупку тех же бумаг, всё равно облагаются в год выплаты — хотя денег вы не видели. Зато они увеличивают цену покупки. Если об этом забыть, при продаже эти суммы обложат второй раз.
С вложений никто не удерживает налог. Если прибыль заметная, налог с неё платят в течение года — частями или через увеличенные удержания с зарплаты. Иначе весной, кроме самого налога, придёт штраф за недостаточные платежи.
Подробнее: удержания из зарплаты, штрафы и пени по налогам.
На специальных счетах: пенсионных — через работодателя и личных, на счетах для оплаты образования, на медицинских сберегательных счетах. Налог там откладывается или не возникает вовсе, если соблюдены условия.
Для многих приезжих это лучший первый шаг: сначала заполняют такие счета, потом открывают обычный брокерский.
Подробнее: накопления на пенсию, накопления на образование, инвестиции: с чего начать.
Большинство штатов с подоходным налогом облагает доход от вложений как обычный доход — без мягких правил для долгосрочной прибыли. Проценты по государственным облигациям часто освобождены от налога штата. Итог по штату считают отдельно.
Подробнее: налоги по штатам.
Дату и цену покупки — включая комиссии.
Докупки и реинвестированные выплаты — они меняют цену покупки.
Дату и цену продажи.
Отчёты прежнего брокера — если бумаги переводили.
Считать, что рост до переезда здесь не облагается.
Не подтвердить цену покупки при переводе от зарубежного брокера.
Продать в убыток и сразу купить то же самое.
Покупать иностранные фонды через привычный банк.
Вложения и семья — криптовалюта и налоги, супруг-нерезидент, доходы детей, няня и помощник по дому: налоги.
Дальше: налоги для новых иммигрантов, кто готовит декларацию, акции и опционы в вознаграждении, налоговые вычеты.
Рост, накопленный дома, облагается при продаже здесь.