Подработка подростка — самая простая часть. Сложнее деньги, которые на имя ребёнка кладут взрослые: вклады, подарки бабушек, счета в другой стране.
Бабушка открыла внуку вклад в прежней стране. Родители положили на детский счёт деньги от продажи машины. Дедушка подарил акции на день рождения. Всё это делается из лучших побуждений — и почти никто не думает, что у ребёнка теперь есть доход, а у родителей по нему появились обязанности.
Летняя подработка подростка здесь самая понятная часть: с неё удерживают налог, и при небольшом доходе его возвращают. А вот деньги, которые кладут на имя детей взрослые, устроены сложнее. Разберём именно их.
Здесь устройство и порядок, а не налоговая консультация. Ставок, порогов и сумм не привожу — они меняются каждый год. Решения по вашей декларации принимают со специалистом, а по статусу — с иммиграционным адвокатом.
Проверено: сентябрь 2026.
Доход от вложений ребёнка выше порога облагается по ставке родителей. Переложить доход на детей, чтобы сэкономить, почти не получается.
Счёт на имя ребёнка — это его деньги. Забрать их обратно нельзя.
Отчётность о зарубежных счетах касается и детей. За них её выполняют родители.
Если подросток работает по найму, с его зарплаты удерживают налог, а декларацию он подаёт, когда доход превышает порог. При небольшом доходе подавать её всё равно стоит — чтобы вернуть удержанное. Если он работает на себя — сидит с детьми, стрижёт газоны, — порог для обязанности подать декларацию заметно ниже.
Подробнее: подростки и работа.
Потому что иначе семьи переводили бы вложения на детей ради низкой ставки. Поэтому доход ребёнка от вложений выше определённого порога облагается так, будто это доход родителей. Проценты, дивиденды, прибыль от продажи — всё это сюда относится.
В ряде случаев родители могут отразить доход ребёнка в собственной декларации, не подавая отдельной. Удобно, но не всегда выгодно — это считают.
Подробнее: доход от вложений.
Деньги на таком счёте принадлежат ребёнку безвозвратно. Родители управляют ими, пока он не вырастет, но забрать обратно на свои нужды не могут. В определённом возрасте ребёнок получает полный контроль.
Есть и последствие, о котором вспоминают поздно: деньги на имя ребёнка сильнее уменьшают финансовую помощь при поступлении в колледж, чем деньги родителей. Поэтому на учёбу обычно копят через специальные счета, которые остаются за родителями.
Подробнее: накопления на образование, оплата колледжа и финансовая помощь.
Крупный подарок ребёнку от человека из другой страны раскрывают так же, как подарок взрослому, — в отдельной форме. Налога обычно нет, отчёт обязателен. И доход, который потом принесут эти деньги, — это доход ребёнка.
Подробнее: заём от родственников.
Если ребёнок — налоговый резидент, его счета за рубежом входят в отчётность о зарубежных активах, как и счета взрослых. Возраст не освобождает. За ребёнка эту отчётность подают родители. Вклад, открытый бабушкой на внука, — именно такой счёт.
Подробнее: активы и счета в двух странах.
Да, если у него есть собственный заработок. Взнос не может превышать этот заработок, но даже небольшая сумма, внесённая в подростковом возрасте, растёт без налога десятилетиями. Это один из самых недооценённых способов начать копить.
Подробнее: накопления на пенсию.
Да. Ребёнок может подать собственную декларацию и при этом оставаться вашим иждивенцем. Тогда в его декларации отмечают, что его указывают как иждивенца другие. Ошибка в этом месте — одна из частых причин писем из налоговой.
Подробнее: письма от налоговой.
Каждому ребёнку, которого указывают в декларации, нужен налоговый номер. Для ряда льгот нужен именно номер социального страхования, а не индивидуальный налоговый номер. Дети, приехавшие со статусом, получают номер социального страхования после въезда — и до этого часть льгот за них заявить нельзя.
Подробнее: налоговые вычеты.
Подарки детям от родителей, живущих здесь, налога обычно не создают. О крупном подарке сообщает дарящий — отдельной формой, без уплаты налога в большинстве случаев. Для ребёнка подарок не доход; доходом становится то, что эти деньги потом принесут.
Всё время, пока счёт ведут родители, и ещё срок пересмотра после. Когда ребёнок получит полный контроль, ему понадобится история: откуда деньги, сколько за них заплачено, какой доход уже обложен.
Подробнее: сколько хранить налоговые бумаги.
Все счета на имя детей — здесь и за рубежом.
Подарки от родственников — суммы и даты.
Доход по этим счетам за год.
Номера детей — они нужны для любой отчётности.
Иногда да — по правилам штата и отдельно от федеральной. Если ребёнок подаёт федеральную декларацию из-за подработки или вложений, проверяют, не нужна ли и декларация штата.
Не знать о вкладе, открытом бабушкой на внука.
Переводить вложения на детей ради экономии.
Копить на учёбу на счёте ребёнка, а не на специальном.
Не подать декларацию подростка и не вернуть удержанное.
Вложения и семья — доход от вложений, криптовалюта и налоги, супруг-нерезидент, няня и помощник по дому: налоги.
Дальше: налоговые вычеты, гранты и выплаты исследователям, кто готовит декларацию, валюта и переводы родным.
Счета детей за рубежом входят в отчётность так же, как счета взрослых.