Для налоговой криптовалюта — имущество, а не деньги. Каждый обмен, даже одной монеты на другую, — это продажа.
Кажется, что налог возникает, когда выводишь криптовалюту в доллары. На деле он возникает гораздо раньше. Обменяли одну монету на другую — это продажа. Заплатили криптовалютой за покупку — продажа. Перевели «стабильную» монету родственникам через обмен — тоже продажа. Для налоговой криптовалюта — имущество, и правила для неё те же, что для акций.
Из этого следует и всё остальное: где налог, где его нет и что хранить.
Здесь устройство и порядок, а не налоговая консультация. Ставок, порогов и сумм не привожу — они меняются каждый год. Решения по вашей декларации принимают со специалистом, а по статусу — с иммиграционным адвокатом.
Проверено: сентябрь 2026.
Это имущество, а не деньги. Каждая продажа, обмен или оплата ею — событие для налога.
Полученная как оплата или награда — это доход по стоимости на момент получения.
В декларации есть прямой вопрос о цифровых активах. На него отвечают честно.
А вот перевод между собственными кошельками налога не создаёт. Но стоит сохранить подтверждение, что оба кошелька ваши: иначе перевод может выглядеть как продажа или подарок.
Так же, как по акциям: цена продажи минус цена покупки, включая комиссии. Срок владения тоже работает: при владении больше года прибыль облагается мягче. Убытки уменьшают прибыль.
Сложность в другом — в учёте. Монеты покупают частями по разной цене, переводят между площадками, обменивают друг на друга. Без аккуратной истории цену покупки восстановить почти невозможно, и тогда налог могут посчитать со всей суммы продажи.
Подробнее: доход от вложений.
Если вы покупали частями по разной цене, важно, какую именно часть вы продали. От этого зависит прибыль. Способ учёта выбирают и применяют последовательно, а в последние годы требования стали строже: учёт ведут отдельно по каждому кошельку и каждой площадке, а не общей кучей.
Да, по тем же правилам, что и по акциям: убытки от продаж уменьшают прибыль, излишек в ограниченном размере уменьшает обычный доход, остаток переносится. Поэтому убыточные операции учитывают так же тщательно, как прибыльные.
С ней то же, что с любым имуществом: цена покупки остаётся исходной. Если купили дёшево дома, а продали дорого здесь, облагается вся разница, включая рост до переезда. Поэтому историю покупок, сделанных до переезда, сохраняют с особой тщательностью.
Подробнее: какой курс брать для декларации.
Всё больше. Площадки постепенно начинают отчитываться перед налоговой так же, как брокеры по акциям, а в декларации есть прямой вопрос о цифровых активах. Отвечать на него «нет», когда операции были, — худшая стратегия из возможных.
Подробнее: бумаги, которые приходят в начале года.
Счёт на зарубежной площадке может попадать в отчётность о зарубежных активах. Требования к криптовалюте здесь менялись и продолжают уточняться, поэтому свой случай разбирают со специалистом. Отдельный риск — площадки, которые закрываются или блокируют доступ: историю операций с них нужно выгружать заранее.
Подробнее: активы и счета в двух странах.
Полную историю операций с каждой площадки — выгрузку, а не скриншоты.
Дату, количество и стоимость в долларах на момент каждой операции.
Комиссии.
Адреса своих кошельков — чтобы показать, что переводы между ними не продажи.
Тогда это доход по стоимости на день получения — как обычная оплата. Если вы работаете на себя, добавляются взносы самозанятого. А когда вы потом продадите эти монеты, возникнет ещё и прибыль или убыток — от стоимости на день получения до цены продажи.
Подробнее: налоги для своего дела.
Правила для таких потерь ограниченные и непростые. Не всякая потеря уменьшает налог, и многое зависит от того, как именно деньги пропали. Сохраняют всё: переписку с площадкой, сообщения о банкротстве, заявления в полицию. Решение принимают со специалистом.
Добытые монеты — доход по стоимости на момент получения. Если это регулярная деятельность, она облагается как своё дело: с взносами самозанятого, но и с вычетом расходов на оборудование и электричество.
Если по дороге монеты меняются на другие или на деньги, это продажи, и каждую нужно учесть. Даже обмен на «стабильную» монету — продажа, пусть и почти без прибыли. Удобство такого перевода легко оборачивается десятками строк в декларации.
Подробнее: валюта и переводы родным.
Штаты с подоходным налогом обычно облагают прибыль от криптовалюты как обычный доход. Отдельной декларации для неё нет — она входит в общую декларацию штата.
Считать, что налог только при выводе в доллары.
Не вести историю покупок.
Ответить «нет» на вопрос о цифровых активах.
Не выгрузить историю с площадки, пока она работает.
Вложения и семья — доход от вложений, супруг-нерезидент, доходы детей, няня и помощник по дому: налоги.
Дальше: кто готовит декларацию, сколько хранить налоговые бумаги, исправленная декларация, как распознать мошенника.
Даже одной монеты на другую. Налог возникает раньше, чем вывод в доллары.