Две налоговые льготы возвращают часть платы за колледж, а проценты по студенческому кредиту уменьшают налог. Но с 2026 налогового года для этих льгот у родителей и студента должны быть номера социального страхования — индивидуальный налоговый номер больше не подходит. Как устроены льготы и кто их получает.
Колледж — одна из самых больших трат семьи, и налоговые льготы на учёбу заметно её уменьшают. Многие семьи приезжих о них не знают или путаются: кто получает льготу — родитель или студент, какие расходы засчитываются, что делать со стипендией. А с 2026 года добавилось условие, которое касается смешанных семей: без номеров социального страхования льготы не положены.
Разберём, как устроены льготы и что проверить заранее.
Здесь устройство и порядок действий, а не юридическая, медицинская или налоговая консультация. Правила штатов и колледжей различаются, поэтому сумм и конкретных порогов не привожу.
Проверено: сентябрь 2026.
Есть две льготы: для первых лет бакалавриата и для любой учёбы после школы.
С 2026 налогового года нужны номера социального страхования, дающие право на работу, — у налогоплательщика, супруга и студента.
Если студент — иждивенец родителей, льготу получают родители.
Льгота на первые годы колледжа — за первые четыре года бакалавриата, для студентов, учащихся не меньше половины нагрузки, частично возвращаемая, даже если налога нет. Льгота на обучение в течение жизни — для любой учёбы после школы, включая магистратуру и отдельные курсы, без возврата сверх налога. На одного студента в одном году выбирают одну из них. У обеих есть пределы дохода семьи.
Раньше для льгот хватало индивидуального налогового номера. Начиная с 2026 налогового года налогоплательщик, его супруг при совместной декларации и студент должны иметь номера социального страхования, дающие право на работу и полученные до срока подачи декларации. В декларации указывают и номер учебного заведения. Семьи, где у кого-то только индивидуальный номер, льготу теряют.
Подробнее: номер социального страхования.
Плата за обучение и обязательные сборы, а для льготы на первые годы — ещё учебники и материалы. Проживание, питание, страховка и дорога не засчитываются. Колледж присылает форму с суммами оплаты — она основа расчёта, но проверяют и свои чеки.
Если родители указывают студента иждивенцем в своей декларации, льготу получают только они — даже если платил сам студент. Если студент не иждивенец, льгота его. Решают с учётом дохода: иногда выгоднее, чтобы льготу получил студент.
Подробнее: доходы детей.
Стипендия, которая идёт на обучение и обязательные сборы, не облагается налогом, а потраченная на проживание — облагается. Расходы, оплаченные необлагаемой стипендией, нельзя второй раз учесть для льготы. Иногда выгоднее направить часть стипендии на проживание, чтобы получить льготу за обучение, — это просчитывают со специалистом.
Проценты по студенческому кредиту уменьшают налогооблагаемый доход того, кто обязан по кредиту и платит, — в пределах лимита и дохода. Родитель, взявший кредит на ребёнка, может учитывать проценты, если он заёмщик.
Подробнее: студенческие кредиты.
Деньги из специальных накопительных счетов на образование тратят без налога на обучение, проживание и другие расходы. Одни и те же расходы нельзя оплатить из такого счёта без налога и одновременно учесть для льготы — их распределяют.
Подробнее: накопления на образование.
Льготы применимы и к иностранным вузам, если они участвуют в федеральной программе помощи студентам. Это проверяют заранее по списку вузов.
Льгота на обучение в течение жизни подходит и взрослым, которые переучиваются или подтверждают квалификацию: курсы в колледже, программы для новой профессии. Для приезжих, которые получают здесь новое образование, это заметная помощь.
Подробнее: признание образования.
Если льготу пропустили, её можно получить, подав исправленную декларацию в пределах установленного срока — обычно нескольких лет. Для этого нужны форма колледжа и чеки за тот год.
Подробнее: исправленная декларация.
Некоторые штаты дают свои льготы на учёбу или уменьшают налог штата за взносы в накопительные счета на образование. Их проверяют отдельно в правилах своего штата.
Если студент отметил, что его никто не указывает иждивенцем, а родители тоже его указали, налоговая пришлёт письмо. Кто кого указывает, договариваются в семье до подачи деклараций.
Форму колледжа с суммами оплаты.
Чеки за учебники и материалы.
Сведения о стипендиях и грантах.
Номера социального страхования всех, кого касается льгота.
Не знать о льготах вовсе и не спросить налогового специалиста.
Учитывать проживание как расходы на обучение.
Получать льготу и студенту, и родителям за одни расходы.
Не проверить, есть ли у всех номера социального страхования.
Не договориться в семье, кто указывает студента.
Колледж: жизнь и документы — ребёнку 18: документы до колледжа, общежитие и жизнь в кампусе, безопасность в кампусе, страховка до 26 лет.
Дальше: оплата колледжа и финансовая помощь, кто готовит декларацию, сколько хранить налоговые бумаги, бесплатная помощь с декларацией.
Разберём, как налоги и учёба детей сочетаются со статусом вашей семьи.