Налог штата обычно следует за тем, где вы физически работаете, а не за адресом компании. Но несколько штатов считают иначе.
Удалённая работа кажется идеальной: живёшь где хочешь, работаешь на компанию где угодно. Налоги с этим не согласны. У каждого штата свои правила, и если компания в одном штате, а вы в другом, удержания легко оказываются не там, где нужно. Весной это выливается в две декларации и долгий возврат из штата, в котором вы, может быть, ни разу не были.
Разобраться проще, чем кажется. Всё держится на двух вопросах: где вы живёте и где вы физически работаете.
Здесь устройство и порядок, а не налоговая консультация. Ставок, порогов и сумм не привожу — они меняются каждый год. Решения по вашей декларации принимают со специалистом, а по статусу — с иммиграционным адвокатом.
Проверено: сентябрь 2026.
Штат, где вы живёте, облагает весь ваш доход — если в нём есть подоходный налог.
Штат, где вы физически работаете, облагает доход за эти дни. Адрес компании сам по себе не решает.
Несколько штатов облагают удалённых работников своих компаний так, будто те работают у них, — если удалённость выбрана для удобства работника.
Вы живёте и работаете из дома в одном штате, компания — в другом. Налог штата с вашей зарплаты обычно положен вашему штату, а не штату компании. Работодатель должен удерживать его для вашего штата — если он там зарегистрирован как работодатель.
Если в вашем штате подоходного налога нет, налога штата с такой зарплаты может не быть вовсе. Именно поэтому многие удалённые работники выбирают такие штаты — но сначала проверяют второе правило.
Подробнее: налоги по штатам.
Несколько штатов считают так: если вы работаете удалённо не потому, что этого требует работа, а потому, что вам так удобнее, ваш доход по-прежнему относится к их штату. Тогда налог может потребовать и штат компании, и ваш штат — а зачёт между ними устроен не всегда в вашу пользу.
Относится ли к вам это правило, зависит от штата компании и от того, как оформлена удалённость. Это выясняют до переезда или до подписания договора, а не после первой декларации.
Бывает часто: работодатель продолжает удерживать налог для своего штата, потому что не зарегистрирован в вашем. Весной вы подаёте декларацию нерезидента в штат компании, чтобы вернуть удержанное, и декларацию резидента в свой штат, чтобы заплатить положенное.
Деньги в итоге возвращаются, но через месяцы. Проще сразу сообщить в кадровую службу, где вы живёте и работаете, и проверить первый расчётный листок: какой штат в нём указан.
Подробнее: удержания из зарплаты.
Дни, которые вы физически отработали в штате компании, обычно облагаются там. Тогда появляется декларация нерезидента в том штате, а ваш штат, как правило, засчитывает налог, уплаченный там, чтобы не брать дважды.
Поэтому при гибридном графике ведут простой календарь: где вы работали в каждый рабочий день. В спорной ситуации он становится главным доказательством.
Подробнее: удалённая и гибридная работа.
Какой штат указан в расчётном листке.
Зарегистрирован ли работодатель в вашем штате.
Действует ли в штате компании правило удобства работника.
Есть ли налог города, где вы живёте.
Бывает и так: работодатель не зарегистрирован в вашем штате и не хочет регистрироваться ради одного сотрудника. Тогда он либо отказывает в удалённой работе оттуда, либо оформляет вас через стороннюю компанию, которая берёт на себя роль работодателя. Во втором случае удержания и форма о доходах будут от неё.
Тогда никто ничего не удерживает, и налоги штата и федеральный вы платите сами, частями в течение года. Правило «где физически работаете» при этом никуда не девается.
Подробнее: налоги для своего дела.
В части городов есть собственный подоходный налог — для жителей, а иногда и для тех, кто там работает. Его легко пропустить, потому что работодатель из другого штата о нём может не знать. Если он есть, его декларируют отдельно.
В годовой форме о зарплате есть отдельные строки по штатам: доход и налог для каждого. Если в них не тот штат или не та сумма, просят исправленную форму до подачи деклараций. Иначе расхождение придётся объяснять двум штатам сразу.
Подробнее: бумаги, которые приходят в начале года.
Если вы сменили штат проживания, часть года вы резидент одного штата, часть — другого, и доход делится по периодам. Работодателю сообщают новый адрес в тот же день, чтобы удержания переключились.
Подробнее: переезд между штатами.
Для рабочих виз место работы указано в деле. Переезд в другой штат при удалённой работе может потребовать изменений в деле — иногда до переезда. Налоговый вопрос здесь второй: сначала выясняют с иммиграционным адвокатом, можно ли работать из нового места.
Подробнее: смена работодателя: что происходит с делом.
Выбирать штат по отсутствию налога, не проверив штат компании.
Не проверить, какой штат указан в расчётном листке.
Не вести календарь дней в офисе.
Переехать, не спросив иммиграционного адвоката.
Зарплата и работа — удержания из зарплаты, налоговый возврат, смена работы в середине года, оплата переезда работодателем.
Дальше: удалённая работа на американскую компанию, зарплата от компании из другой страны, кто готовит декларацию, исправленная декларация.
Адрес компании сам по себе не решает — кроме нескольких штатов.